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「个人养老金和基本养老金」个人养老金制度的实施!基本养老保险有什么区别?如何投资?你想知道的都在这里

文章关键词摘要:基本养老金和个人账户养老金的区别、个人养老金和基本养老金

个人养老金和基础养老金

个人养老金制度如期实施。据中国政府网报道,4月21日,国务院办公厅发布了《关于促进个人养老金发展的意见》(以下简称《意见》)。

《意见》提出,为促进多层次、多支柱养老保险体系建设,促进养老保险体系可持续发展,满足人民日益增长的多元化养老保险需求,促进适合中国国情、政府政策支持、个人自愿参与、市场经营的个人养老金发展,参与中国城市职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险。

在制度模式下,个人养老金实行个人账户制度,支付完全由参与者个人承担,并完全积累。参与者通过个人养老金信息管理服务平台,指定或开立个人养老金支付、收入收入、个人所得税支付的唯一个个人养老金账户。个人养老基金账户关闭,其权益属于参与者,除另有规定外不得提前提取。

在领取方式上,参与者达到基本养老金年龄后,可以按月、分次或一次性领取个人养老金,账户中的资产可以继承。

41月21日,全国政协委员、中国社会科学院世界社会保障研究中心主任郑秉文在接受《红星新闻》采访时表示,个人养老金作为第三支柱,与其他两支柱相比,最大的特点是不是由国家、单位,而是由个人承担,实行完全积累制度,个人完全享受本金和收入,类似于储蓄。个人养老金可以为在线叫车司机、外卖兄弟等灵活就业人员提供养老金保障。

应对人口老龄化,实现养老保险制度可持续发展的重要措施:

发展多层次、多支柱养老保险体系

中国从1999年开始进入老龄化社会。第七次全国人口普查显示,中国60岁以上人口已达到2.64亿人,占总人口18.70比2010年上升%5.44个百分点;全国老年人口抚养比例为19.70比2010年高%7.80一个百分点。预计在十四五期间,中国60岁及以上老年人占20%以上,中国将从轻度老龄化进入中度老龄化阶段。

目前,社会保障基金的收支压力越来越大。根据中国人民大学财税研究所1月份发布的《2021年中国各地区财政发展指数报告》,2018年当年城镇职工养老保险基金余额0.6万亿元,包括对企业职工养老保险的财政补贴0.53万亿元。2020年,出台了针对疫情冲击的阶段性减免政策,当年城镇职工养老保险基金产生0.7收支缺口万亿元,基金收入包括对企业职工养老保险的财政补贴0.63万亿元。因此,扣除财政补贴后,养老保险的缴费收入和基金支出将从全国加总数的差距中实现1.33万亿元。

此前,2021年12月17日的中央全面深化改革委员会第二十三次会议审议通过《关于推动个人养老金发展的意见》。会议强调,发展多层次、多支柱养老保险体系,是积极应对人口老龄化、实现养老保险制度可持续发展的重要举措。要完善制度设计,合理划分国家、单位和个人的养老责任,为个人积累养老金提供制度保障。

一般选择国家、单位、个人责任共担的三支柱养老金制度。全国政协委员、中国社会科学院世界社会保障研究中心主任郑炳文估计,截至2020年底,中国三支柱养老保险总规模约为8.8其中,第一支柱基本养老保险(城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险)基金约为1万亿元5.8万亿元,占GDP约6%;第二支柱企业年金和职业年金约3万亿元,占GDP3%左右;第三支柱养老保险基金可以忽略不计。

专家:个人完全享有本金和收入

为灵活就业人员提供养老保障

2020年底召开的中央经济工作会议首次提出规范第三支柱养老保险发展。这个词于2021年首次出现在政府工作报告中。

中国人民保险集团董事长罗在2021年3月2日国家新闻发布会上表示,第三支柱养老保险具有以下特点:一是为高收入阶层个人养老提供渠道和方式;二是为新兴形式的员工和多种方式的员工提供养老保障;三是通过长期养老保障基金促进资本市场的健康发展。

郑秉文接受红星新闻记者采访时表示,个人养老金作为第三支柱,与其他两支柱相比特点最大的特点是,它不是由国家、单位,而是由个人承担,实行完全积累制,个人完全享有本金和收益,类似储蓄。基本养老保险实行个人账户 统筹基金制度,统筹部分不归个人,是由国家拿走再分配的。企业(职业)年金因为有归属期的限制,企业部分是向一部分职工倾斜的。

事实上,中国企业(职业)的年金覆盖范围不是很广,特别是个体经营者和人口较少的企业没有能力建立,个人养老金为这些企业员工提供了选择。这也为大多数灵活的就业人员提供了养老金保障,如在线叫车司机和外卖兄弟。这些人可以选择个人养老金作为基本养老保险的有益补充。

根据本意见,个人养老金与基本养老保险、企业(职业)年金相连,实现养老保险的补充功能,协调其他个人商业养老金融业务的发展。

郑秉文指出,个人养老金主要与企业(职业)年金有关。例如,在更换雇主后,如果老雇主有年金,而新雇主没有年金,他们可以转入个人养老金账户。

上限暂定1.2万元

不投资个股,享受税收激励

《意见》规定,参与者每年缴纳个人养老金的上限暂定为1.2万元。郑秉文说,这是因为个人养老金有税收优惠,所以需要限制。他说,其他国家有的有上限,有的没有上限,有的交多了要罚款。

郑秉文指出,这个额度其实来自于2018年5月个人税收递延型商业养老保险试点规定的上限。 个人养老金即为该试点的2.0版本。

在投资方面,《意见》规定,个人养老金账户资金用于购买银行金融管理、储蓄存款、商业养老保险、公共基金运营安全、成熟稳定、目标规范、长期保值满足不同投资者偏好的金融产品,参与者可以独立选择。

红星新闻记者注意到,投资对象没有股票。在这方面,郑解释说,他只能投资专业金融机构的产品,这是为了在政策体系中建立防火墙,防止损失和投机。

这并不意味着个人养老金没有波动。参与者需要承担波动和风险。投资组合完全由个人根据自己的喜好选择,年轻人和老年人可能不同,此时中间咨询机构可以发挥作用。”

该意见还提出,国家对个人养老金制定了税收优惠政策。郑秉文指出,这是个人养老金与其他第三支柱产品最大的区别。除国家政策支持和税收优惠外,国家还将选择合格的产品供应商、机构投资者和合格的产品,需要备案和批准,质量更好。

其他第三支柱产品试点

个人养老金部分城市首次试行1年

20182005年5月,个人所得税递延商业养老保险试点启动,首次明确保费支出可以推迟个人所得税缴纳,中国养老保险第三支柱建设正式开幕。在试点项目中还有其他丰富的第三支柱产品。

20212022年6月,独家商业养老保险试点启动。9月,养老金金融产品试点项目正式启动。自2022年3月1日起,独家商业养老保险试点区域扩大到全国;在原6家试点公司的基础上,允许养老保险公司参加独家商业养老保险试点项目;养老金金融产品试点项目从四机构扩大到十机构。此外,个人消费养老金标准化管理计划也于2019年开始试点。

31月25日,银监会网站发布消息称,将继续有序推进商业养老金融发展。养老储蓄试点即将启动,主要面向中低收入人群的商业养老计划试点也在准备中。此外,最近正式批准的国家养老保险公司将重点发展养老保险、独家商业养老保险、商业养老计划等创新养老金融业务,努力满足人民多元化养老保障的需求。

个人养老金的实施细则还有待进一步实施。根据《意见》,应根据实际情况逐步实施,选择部分城市试行一年,然后逐步推进。在这方面,郑建议迫切需要推进该制度。试行时,应注意覆盖二线城市,一年后尽快推广到全国。

《意见》发布当天,中国证监会官方网站发布了一份文件。《意见》的发布确立了中国第三支柱养老保险的基本体系框架。养老金是长期的、标准化的、大规模的,通过积极投资本市场,为实体经济提供更长期、稳定的发展资金。下一步,中国证监会将制定和引入个人养老金投资公共基金配套规则,优化中长期基金市场环境。

红星记者 吴阳 实习记者 胡伊文

编辑 陈怡西

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